ขายดีบน TikTok แต่พลาดเรื่องภาษี อาจถูกเรียกย้อนหลัง
การขายสินค้าผ่าน TikTok Shop, Facebook, Shopee, Lazada และช่องทางออนไลน์ ช่วยให้พ่อค้าแม่ค้าเริ่มต้นธุรกิจได้ง่ายขึ้น ไม่จำเป็นต้องมีหน้าร้าน และสามารถพัฒนาจากร้านค้าเล็ก ๆ ไปสู่การมีแบรนด์สินค้าเป็นของตัวเองได้
แต่เมื่อยอดขายเติบโต สิ่งที่ต้องเติบโตตามไปด้วยคือ ระบบบัญชี ภาษี และการจัดเก็บเอกสาร
กรณีแม่ค้าออนไลน์ที่เคยเป็นข่าว ถูกประเมินภาษีย้อนหลังกว่า 13 ล้านบาท ก่อนดำเนินการตามกระบวนการจนเหลือยอดชำระประมาณ 5 ล้านบาทกว่า สาเหตุสำคัญตามข้อมูลในข่าวไม่ได้เกิดจากการขายในนามบุคคลธรรมดาโดยตรง แต่เกิดจากการพลาดเรื่องการจด VAT เมื่อรายรับเกินเกณฑ์ แม้เจ้าของร้านจะยื่นภาษีเงินได้ตามปกติแล้วก็ตาม
กรณีนี้จึงเป็นบทเรียนสำคัญสำหรับ
- พ่อค้าแม่ค้าออนไลน์
- ผู้ขายสินค้าผ่าน TikTok Shop
- ผู้ที่กำลังสร้างแบรนด์สินค้า
- เจ้าของแบรนด์ OEM
- Creator ที่เริ่มพัฒนาสินค้าของตัวเอง
- เจ้าของร้านที่กำลังขยายจากการรับสินค้ามาขาย ไปสู่การผลิตสินค้าในชื่อแบรนด์ของตัวเอง
เพราะเมื่อร้านเริ่มขายดี การดูเฉพาะจำนวนออเดอร์หรือเงินที่แพลตฟอร์มโอนเข้าบัญชีอาจไม่เพียงพอ เจ้าของร้านต้องรู้ว่ารายรับสะสมของกิจการอยู่ที่เท่าไร และเริ่มเข้าเงื่อนไขภาษีประเภทใดแล้วบ้าง
จากพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ สู่เจ้าของแบรนด์ ต้องเตรียมระบบให้ทันการเติบโต
พ่อค้าแม่ค้าออนไลน์จำนวนมากเริ่มธุรกิจจากการรับสินค้ามาขาย เปิดร้านผ่านบัญชีส่วนตัว และใช้บัญชีธนาคารส่วนตัวรับเงิน
รูปแบบนี้อาจเพียงพอในช่วงเริ่มต้น แต่เมื่อธุรกิจเริ่มมีออเดอร์ต่อเนื่อง มีการผลิตสินค้าในชื่อแบรนด์ตัวเอง หรือขยายไปหลายแพลตฟอร์ม ระบบเดิมอาจทำให้ตรวจสอบข้อมูลได้ยากขึ้น
ตัวอย่างปัญหาที่มักเกิดขึ้น ได้แก่
- เงินธุรกิจและเงินส่วนตัวปะปนกัน
- ไม่ทราบยอดขายรวมจากทุกช่องทาง
- ดูเฉพาะยอดเงินที่แพลตฟอร์มโอนให้
- ไม่ได้รวมยอดขายจาก Facebook, LINE และ Marketplace
- ไม่มีหลักฐานต้นทุนสินค้าและค่าผลิต
- ไม่มีใบเสร็จหรือใบกำกับภาษีจากค่าใช้จ่าย
- ไม่ทราบว่ารายรับสะสมเกินเกณฑ์ VAT แล้ว
- ตั้งราคาสินค้าโดยไม่ได้คำนึงถึงภาษี
- ไม่ได้แยกออเดอร์สำเร็จ ออเดอร์ยกเลิก และการคืนสินค้า
หากกิจการที่ไม่ได้รับยกเว้น VAT มีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องยื่นคำขอจดทะเบียน VAT ภายใน 30 วันนับจากวันที่รายรับเกินเกณฑ์ โดยพิจารณาจาก รายรับ ไม่ใช่กำไรหลังหักต้นทุน
ก่อนผลิตสินค้าแบรนด์ตัวเอง ควรวางแผนต้นทุนและภาษีอย่างไร
การเริ่มสร้างแบรนด์ OEM ไม่ควรพิจารณาเพียงราคาผลิตต่อชิ้น แต่ควรพิจารณาต้นทุนทั้งหมดที่เกิดขึ้นจนสินค้าถึงมือลูกค้า เช่น
- ค่าพัฒนาสูตร
- ค่าผลิตสินค้า
- ค่าบรรจุภัณฑ์
- ค่าออกแบบฉลาก
- ค่าขึ้นทะเบียนที่เกี่ยวข้อง
- ค่าขนส่งจากโรงงาน
- ค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์ม
- ค่าคอมมิชชัน Affiliate
- คูปองและส่วนลด
- ค่าโฆษณาและผลิตคอนเทนต์
- ภาษีที่เกี่ยวข้อง
หากเจ้าของแบรนด์ไม่ได้คำนวณค่าใช้จ่ายเหล่านี้ตั้งแต่ต้น อาจตั้งราคาขายต่ำเกินไป เมื่อธุรกิจเข้าเกณฑ์ VAT หรือมีค่าธรรมเนียมเพิ่มขึ้น กำไรที่วางไว้ก็อาจไม่เพียงพอ
ผู้ที่กำลังเปลี่ยนจากพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์มาเป็นเจ้าของแบรนด์ จึงควรวางแผนพร้อมกัน 3 เรื่อง
สินค้าและการผลิต
+
ต้นทุนและราคาขาย
+
บัญชีและภาษี
=
ธุรกิจที่พร้อมเติบโต
Irene Quality Plus สามารถช่วยให้คำปรึกษาในส่วนของการพัฒนาผลิตภัณฑ์ OEM การวางแผนสินค้า การผลิต และบรรจุภัณฑ์ ส่วนรายละเอียดด้านบัญชี ภาษี และรูปแบบการจดทะเบียน ควรปรึกษานักบัญชีหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีโดยตรง
สำหรับพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ที่กำลังสร้างแบรนด์
- แยกบัญชีรับเงินของร้านออกจากบัญชีส่วนตัว
- รวมยอดขายจาก TikTok, Shopee, Lazada, Facebook และ LINE
- ดาวน์โหลดรายงานจากแพลตฟอร์มทุกเดือน
- บันทึกยอดขายก่อนหักค่าธรรมเนียม
- แยกออเดอร์สำเร็จ ยกเลิก และคืนเงิน
- เก็บหลักฐานต้นทุนการผลิตและบรรจุภัณฑ์
- เก็บใบเสร็จและใบกำกับภาษีค่าใช้จ่าย
- ตรวจรายรับสะสมทุกเดือน
- ปรึกษานักบัญชีเมื่อรายรับใกล้ 1.8 ล้านบาท
- วางราคาขายโดยคำนึงถึงค่าธรรมเนียมและภาษี
- ประเมินว่าควรขายในนามบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล
- เตรียมระบบบัญชีก่อนผลิตสินค้าล็อตใหญ่
บทสรุป
กรณีภาษีย้อนหลังของแม่ค้าออนไลน์ไม่ได้หมายความว่า การขายผ่าน TikTok Shop หรือการขายในนามบุคคลธรรมดาเป็นเรื่องผิด
บทเรียนสำคัญคือ เมื่อร้านค้าออนไลน์เติบโตจนกลายเป็นธุรกิจหรือแบรนด์เต็มตัว เจ้าของต้องรู้ว่าตนเองมีหน้าที่ทางภาษีอะไรบ้าง โดยเฉพาะความแตกต่างระหว่างภาษีเงินได้กับ VAT
พ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ที่กำลังสร้างแบรนด์ไม่ควรรอให้ยอดขายเติบโตแล้วค่อยเริ่มจัดระบบ เพราะการย้อนกลับไปรวบรวมยอดขาย ต้นทุน และเอกสารหลายปีอาจยุ่งยากกว่าการเริ่มบันทึกอย่างถูกต้องตั้งแต่วันแรก
สร้างแบรนด์ให้พร้อมขาย และวางระบบให้พร้อมโต
Irene Quality Plus พร้อมดูแลด้านการพัฒนาและผลิตสินค้า OEM ตั้งแต่แนวคิดสินค้า การพัฒนาผลิตภัณฑ์ บรรจุภัณฑ์ ไปจนถึงการเตรียมสินค้าให้พร้อมออกสู่ตลาด เพื่อช่วยให้พ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ก้าวสู่การเป็นเจ้าของแบรนด์ได้อย่างเป็นระบบ
ติดต่อสอบถามบริการ:
- เว็บไซต์: irenequalityplus.co.th
- Email: irenequalityp@gmail.com
- โทร: 02-123-4567